Как рассчитать налог на квартиру в Москве

Налог на квартиру в Москве считают от суммы, в которую квартиру оценило государство. Из этой суммы вычитают стоимость 20 квадратных метров, а остаток умножают на ставку. Возьмём архивный пример московской налоговой 2015 года: квартира площадью 101,8 кв. м, оценка 13 005 917,10 рубля, ставка 0,15%, налог от оценки 15 676 рублей.

Дома по теме статьи

Сведения из нашего каталога. Брокер подберёт квартиру в любом из этих домов и пришлёт планировки с ценами.

СЗАО · Хорошёво-Мнёвники

Квартал Серебряный Бор

премиум-класс · строится

Подобрать квартиру

САО · Западное Дегунино

LAVIN

бизнес-класс · старт продаж

Подобрать квартиру

Якиманка

Дом с видом на Кремль «Лаврушинский»

deluxe-класс · квартиры

Подобрать квартиру

ЗАО · Раменки

LEGACY

премиум-класс · строится

Подобрать квартиру

Как устроен налог на квартиру в Москве

Сумму, в которую государство оценило квартиру, вносят в Единый государственный реестр недвижимости, общую базу Росреестра обо всех квартирах и домах страны. Дальше будем звать её просто оценкой. Цена, за которую вы купили квартиру, на налог не влияет.

Считать налог самому не нужно. Налоговая считает его, когда год закончился, отдельно по каждой квартире, дому или комнате. Цифры она берёт у Росреестра: он ведёт учёт недвижимости и регистрирует права на неё. Потом налоговая присылает уведомление, письмо с суммой налога и сроком оплаты.

Ставку задают в два шага. Налоговый кодекс, общий для всей России, ставит для квартир, жилых домов и их частей предел 0,1%. Местная власть может снизить эту ставку до нуля или поднять, но не больше чем в три раза.

Ещё местная власть может сделать ставки разными: закон разрешает делить их по оценке, по виду недвижимости и по месту, где она стоит. Москва делит по оценке: чем дороже государство оценило квартиру, тем выше процент.

У двух квартир в одном доме налог бывает разным: одна больше, оценка у неё выше, и она попадает в другую группу ставок. Так что своё уведомление сверяйте со своим расчётом, у соседа цифры будут другие.

Этот налог платят каждый год, пока квартира ваша. Про налог при продаже есть отдельный разбор налога при продаже квартиры, а про деньги, которые возвращают после покупки, читайте разбор вычета при покупке квартиры.

Какая ставка в Москве подходит вашей квартире

Москва делит квартиры на четыре группы по оценке. Чтобы узнать свою ставку, найдите оценку квартиры в выписке из реестра и посмотрите, в какую строку она попадает.

Те же ставки действуют в Москве для жилых домов и комнат. У дома и комнаты другой только вычет, о нём следующая глава.

Группу выбирают по полной оценке. Налоговая смотрит на оценку квартиры до вычета. В примере из начала квартиру оценили в 13 млн рублей, и налоговая взяла ставку 0,15% из группы от 10 до 20 млн рублей. Сумма после вычета на ставку уже не влияет.

На границе группы налог прыгает. Ставку в Москве берут со всей суммы после вычета. Если оценка квартиры чуть выше 10 млн рублей, владелец платит 0,15% со всей суммы. Налог у него в полтора раза выше, чем у квартиры с оценкой чуть ниже границы и тем же вычетом.

Самое дорогое жильё. Для жилья с оценкой выше 300 млн рублей закон страны разрешает регионам ставку до 2,5%. Раньше предел был 2%. Точную ставку для такой квартиры выбирает регион. Если присматриваете такую квартиру, проверьте ставку в калькуляторе налоговой до сделки.

Вычет: с какой площади налог не берут

Вычет уменьшает сумму, с которой считают налог. Его дают метрами: из оценки убирают стоимость нескольких квадратных метров. Сколько метров убирают, зависит от того, что у вас в собственности.

Стоимость этих метров берут из той же оценки. У налоговой вычет равен цене одного метра по оценке, умноженной на число метров вычета. В архивном примере из начала статьи цифры вычета за 20 кв. м сходятся ровно с таким расчётом, можете проверить сами.

Многодетные семьи. Если у собственника трое и более несовершеннолетних детей, ему дают дополнительный вычет. С 2026 года вычет остаётся до 18 лет старшего ребёнка. Если старший учится очно, вычет сохраняется до его 23 лет.

Один объект каждого вида. Дополнительный вычет для многодетных дают на одну квартиру, один дом и так далее по видам. Если у семьи две квартиры, дополнительные метры спишут только с одной из них.

Москва может дать больше. Закон разрешает местной власти увеличить любой из этих вычетов. Какой вычет дали вашей квартире, видно в калькуляторе налоговой и в самом уведомлении.

Сколько стоит налог на квартиру: расчёт на цифрах

Формула одна для всех квартир. Оценку делят на площадь и получают цену одного метра. Цену метра умножают на число метров вычета и вычитают из оценки. Остаток умножают на ставку своей группы.

Посчитаем на том же примере московской налоговой. Квартира большая, оценка выше 10 млн рублей, поэтому ставка 0,15%.

Ставку здесь выбрали по полной оценке, ещё до вычета.

Год покупки и квартира в долях

В год покупки налог платят только за месяцы, когда квартира была вашей. Налог за полный год умножают на долю: число полных месяцев владения делят на 12.

Месяц покупки считают по дате, с которой вы стали собственником. Если это случилось до 15-го числа включительно, месяц засчитывают целиком. Если после 15-го, месяц не засчитывают совсем. Дату возьмите из документов о регистрации права.

Квартира в долях. Если у квартиры несколько собственников, налог считают для каждого по его доле.

Доля и месяцы вместе. Калькулятор налоговой спрашивает и долю, и месяцы владения. Если квартиру купили в середине года в общую долевую собственность, введите и то и другое, и калькулятор посчитает, сколько платит каждый собственник.

Новая оценка 2025 года: что будет с налогом

Налог считают по оценке на 1 января того года, за который его платят. Если оценка поменялась среди года, налог за этот год и за прошлые годы остаётся прежним. Исключения бывают, только когда их прямо называет закон о государственной оценке.

Налог, который платят в 2026 году. Его считают за 2025 год по оценке 2023 года. Результаты той оценки утвердил Департамент городского имущества Москвы.

Оценка 2025 года. В 2025 году Москва заново оценила здания и помещения, земельные участки не трогали. Жильё в оценке подорожало в среднем на 20%, часть квартир больше чем на 40%. В некоторых зданиях с апартаментами оценка выросла больше чем на 100%.

Когда новая оценка скажется на налоге. По ней считают налог начиная с 2026 года. Впервые его заплатят в декабре 2027 года.

Если оценка квартиры выросла на 40%, налог по новой оценке выйдет заметно больше. Но в уведомление попадёт самое большее сумма прошлого года плюс 10%, и так каждый год, пока налог не дойдёт до суммы по новой оценке.

Потолок работает не всегда, калькулятор налоговой сам об этом предупреждает. Проверьте в нём свою квартиру.

Как узнать оценку квартиры и оспорить её

Выписку из реестра с оценкой квартиры выдают бесплатно. Закажите её в личном кабинете на сайте Росреестра, вход через Госуслуги. Оценку видно и без выписки: на сайте Росреестра есть раздел с государственной оценкой, где квартиру ищут по её номеру, и раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

Если оценка выше рыночной цены квартиры, её можно приравнять к рыночной. Для этого подают заявление в государственное бюджетное учреждение, которое проводит оценку. Подать его может и человек, и компания.

На заявление есть шесть месяцев. Срок идёт с даты, на которую оценщик посчитал рыночную цену в своём отчёте. Опоздаете, и отчёт придётся заказывать заново.

1. До заявления
   Закажите выписку с оценкой
   Это бесплатно, через кабинет Росреестра
2. Перед подачей
   Закажите отчёт оценщика о рыночной цене
   От даты оценки в отчёте пойдёт срок на заявление
3. В течение шести месяцев
   Подайте заявление в бюджетное учреждение
   Учреждение решает, приравнять ли оценку к рыночной цене
4. После решения
   Проверьте налог или идите в суд
   Если учреждение отказало, отказ оспаривают в суде

Когда рыночная цена попадёт в налог. Её учитывают с той же даты, с которой начали применять прежнюю оценку, и налог пересчитывают за всё время, пока заменённая оценка действовала.

Льготы по налогу на квартиру

Льгота по налогу на имущество положена не всем. Её получают, например:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства и дети-инвалиды;
• участники боевых действий;
• пенсионеры, которые получают пенсию.

Одна квартира по выбору. Льготу дают на один объект каждого вида. Квартира, часть квартиры и комната считаются одним видом. Если у пенсионера две квартиры, льгота пойдёт только на одну из них.

Как получить льготу. Подайте заявление о льготе в любую налоговую инспекцию. Если квартир несколько, до 31 декабря отправьте туда же уведомление, на какую из них нужна льгота.

Где льгота не действует. Для самого дорогого жилья, с оценкой выше верхней границы из таблицы ставок, льготы нет. Исключение закон делает только для гаражей и машино-мест.

Когда и как платить налог

Налог за год платят до 1 декабря следующего года. За 2026 год последний день оплаты 1 декабря 2027 года. Платят там, где стоит квартира, по уведомлению, которое присылает налоговая.

Сколько лет назад. Налоговая может прислать уведомление самое большее за три года до того года, когда она его отправляет. За более старые годы платить налог не нужно.

Переплата на едином налоговом счёте. На едином налоговом счёте собираются все ваши платежи в налоговую. С 2026 года налоговая сама не учитывает переплату на этом счёте, когда готовит уведомление. Если на счёте лежат деньги, до оплаты сверьте уведомление со счётом в личном кабинете налоговой.

Сумму из уведомления удобно проверить в калькуляторе налоговой. Он считает налог на имущество по каждому объекту отдельно.

1. Начало
   Выберите налог, год и регион
   В калькуляторе есть годы с 2023 по 2026
2. Затем
   Введите данные квартиры
   Номер квартиры, тип объекта, оценку на 1 января и площадь
3. Дальше
   Укажите долю и месяцы владения
   Без них калькулятор посчитает налог за всю квартиру и весь год
4. В конце
   Отметьте вычеты, ставку и льготы
   Калькулятор покажет налог и предупредит о потолке роста

Риски для ваших денег

Рост оценки. Налог за 2026 год уже посчитают по оценке 2025 года. Если в ней квартира подорожала сильнее среднего, налог будет расти несколько лет подряд, каждый год на величину потолка. Заложите этот рост в расходы на квартиру заранее.

Переход в другую группу. Если оценка выросла и перешла границу 10, 20 или 50 млн рублей, меняется и ставка. Проверьте новую оценку в выписке и пересчитайте налог по ставке новой группы.

Уведомление сразу за три года. Если налоговая не прислала уведомление вовремя, она может прислать налог за три прошлых года одним письмом, и сумма выйдет втрое больше годовой. Если уведомления давно не приходили, отложите деньги на такой случай.

Дорогое жильё. Если оценка квартиры выше верхней границы таблицы ставок, льгот нет, а ставку регион задаёт в пределах 2,5%. Перед покупкой такой квартиры посчитайте налог в калькуляторе налоговой: он будет в разы выше, чем у квартир из таблицы.

Пропущенный срок пересмотра. Шесть месяцев на заявление проходят быстро. Пока оценку не приравняли к рыночной, налог считают по оценке государства.

Ошибки при расчёте налога

Документы для расчёта и льготы

Чтобы проверить налог, хватит выписки и уведомления. Для льготы и пересмотра оценки нужны свои бумаги.

Договор. Цена из договора на налог не влияет, зато в договоре записаны доли. Если покупаете квартиру вместе с кем-то, посмотрите, как они записаны: налог каждому посчитают по его доле, и уведомление каждый получит своё.

Дата права. Нужна дата, с которой вы стали собственником. Она есть в документах о регистрации права, и по ней видно, войдёт ли месяц покупки в налог по правилу 15-го числа.

Уведомление. Сверьте в уведомлении оценку, площадь, вычет и ставку с выпиской из реестра. Оценка должна быть на 1 января того года, за который пришёл налог. Ставку проверьте по полной оценке, до вычета. С 2026 года переплату на едином налоговом счёте налоговая в уведомлении сама не учитывает, так что до оплаты загляните в личный кабинет.

Выписку с оценкой закажите ещё до сделки: по ней видно, какой налог придёт за квартиру в первый же год.

Что сделать с деньгами до и после покупки

Налог на квартиру в Москве небольшой по сравнению с ценой покупки, но платить его придётся каждый год. Посчитайте его до того, как подпишете договор.

1. До покупки
   Посчитайте налог выбранной квартиры
   Закажите выписку с оценкой и проверьте сумму в калькуляторе налоговой
2. После регистрации
   Запишите дату, с которой вы собственник
   От неё зависит налог за первый неполный год
3. Каждую осень
   Сверьте уведомление со своим расчётом
   Заплатите до срока и проверьте переплату на счёте

Номер квартиры. Этот номер и площадь квартиры узнает брокер Art Estate. По номеру оценку находят на сайте Росреестра, а выписку с оценкой выдают бесплатно. С этими цифрами налог посчитаете ещё до подписи договора.

Сравнение вариантов. Посчитайте налог по каждой квартире по одной формуле: из оценки вычесть стоимость 20 кв. м, остаток умножить на ставку своей группы. Две квартиры по одной цене могут платить по разным ставкам, если оценка одной выше 10 млн рублей, а другой ниже.

Граница группы. Если оценка близка к 10, 20 или 50 млн рублей, сравните налог по обеим ставкам. После новой оценки 2025 года квартира может уйти в следующую группу и каждый год платить по ставке выше.

Льгота и вычеты. Льготу и дополнительный вычет для многодетных дают на один объект каждого вида. Если у вас есть право на льготу или в семье трое и более детей, за вторую квартиру налог придётся платить полностью. У самого дорогого жилья, выше таблицы ставок, льготы нет совсем.

Калькулятор. Введите в калькулятор налоговой данные каждого варианта: номер квартиры, тип объекта, оценку на 1 января и площадь. Он посчитает налог по каждой квартире отдельно и предупредит, если к сумме применят потолок роста.

Если вы подбираете квартиру в Москве и хотите заранее видеть все расходы на неё, оставьте заявку на подбор. Брокер посчитает налог по оценке каждого варианта, который вам подходит.

Если квартира уже ваша, проверьте её новую оценку 2025 года. Когда оценка выше рыночной цены, закажите отчёт оценщика и подайте заявление в течение шести месяцев. Когда она честная, отложите на налог 2027 года сумму прошлого года, умноженную на 1,1. А право на льготу оформите до конца года: подайте заявление и уведомление о выбранной квартире.

Частые вопросы

Кто считает налог на квартиру?
Налоговая инспекция. Она берёт оценку и площадь у Росреестра, считает налог после окончания года и присылает уведомление. Вам остаётся проверить сумму и заплатить.

Почему налог вырос, хотя ставка прежняя?
Выросла оценка квартиры или закончилось действие потолка. Налог считают от оценки на 1 января, а под потолком он прибавляет каждый год по 10%, пока не догонит сумму по новой оценке.

Квартиру купили в декабре. Будет ли налог за этот год?
Если вы стали собственником до 15 декабря включительно, налог возьмут за один месяц, одну двенадцатую годовой суммы. Если после 15-го, налога за этот год не будет.

Как платят налог за квартиру в долях?
Каждый собственник получает своё уведомление на свою долю. Налог считают по всей квартире и потом делят по долям.

Можно ли снизить налог, если оценка выше рыночной цены?
Да, оценку можно приравнять к рыночной цене. Для этого закажите отчёт оценщика и в течение шести месяцев с даты оценки в отчёте подайте заявление в бюджетное учреждение. Отказ можно оспорить в суде.

Действует ли льгота сразу на две квартиры?
Нет. Льготу дают на одну квартиру по вашему выбору. За вторую налог платят полностью.