Все о налоговом вычете при покупке квартиры
По сути, налоговый вычет — это возврат излишне уплаченного подоходного налога гражданину. Разберем на примере: когда человек получает зарплату или платит 13% в ФНС с других видов дохода, с каждой 1000 рублей он отдает государству 130 рублей. При покупке недвижимости, ранее уплаченные деньги из бюджета идут в обратную сторону — возвращаются к налогоплательщику. Из этой схемы очевидно, что если человек ничего не отчислял в налоговую, права на имущественный вычет при приобретении жилья у него нет. Доходы покупателя должны быть «белыми», налогооблагаемыми и прозрачными.
В 2018 году действуют следующие правила расчета имущественного вычета:
- предельный размер льготы на налогооблагаемую базу — 2 миллиона на человека;
- вычет многоразовый — можно суммировать стоимость нескольких объектов недвижимости и получать бонус, пока суммарный размер скидки не составит 2 миллиона от налогооблагаемой базы или 260 000 рублей на счету налогоплательщика;
- на проценты по кредиту размер вычета составляет до 3 миллионов с налогооблагаемой базы;
- получить налоговый бонус можно единовременно за предыдущий отчетный год в инспекции или в течение года помесячно через работодателя или другого агента;
- получить 260 000 можно один раз — единовременно или частями.
Налоговый вычет при покупке квартиры положен официально работающим гражданам и пенсионерам, также вернуть часть подоходного сбора можно при оформлении недвижимости в ипотеку. Семейное приобретение жилплощади после изменения в НК стало еще выгоднее: налоговый вычет при покупке квартиры супругами суммируется. Более подробно о том, кто может вернуть подоходный сбор, читайте далее.
Кому положен налоговый вычет
Как и любая льгота, налоговый вычет при покупке квартиры может получить не каждый приобретатель квадратных метров. Главное основание для возврата средств из ФНС на счет налогоплательщика — наличие подоходных отчислений со стороны последнего.
Проверьте, относитесь ли вы к тем, кто имеет право на налоговый вычет:
- граждане России, которые официально трудоустроены и отчисляют 13% от зарплаты в ФНС;
- граждане, которые декларируют свои доходы (сдача жилья в аренду, индивидуальное предпринимательство и так далее) и уплачивают с них сбор;
- работающие пенсионеры, работодатели которых отчисляют за них 13% в ФНС;
- официально трудоустроенные иностранцы-резиденты, которые платят подоходный сбор;
- родители и опекуны при покупке жилья на несовершеннолетних детей.
Фактически право на вычет не привязано к гражданству: первоочередным требованием государства к претенденту на льготу остается статус налогового резидента. В этом плане граждане России и других стран равны.
При разговоре о том, кто может получить налоговый вычет, нельзя забывать о нюансах оформления недвижимости в собственность. Правила для первичного и вторичного рынка отличаются: если квартира вторичная, право на налоговую льготу наступает в момент регистрации перехода права собственности к новому владельцу. Когда покупатель приобретает новостройку по ДДУ, вычетом он может воспользоваться, начиная с даты подписания акта приема-передачи объекта. Важно: право на возврат имущественного сбора не связано с датой передачи денег продавцу квартиры или застройщику.
Почему так важна дата наступления права на вычет? Дело в изменениях законодательства с 1 января 2014 года: до этого дня неиспользованный остаток вычета сгорал, супруги не могли объединить право на вычет при покупке общего жилья. Есть и хорошая новость: даже если гражданин уже успел использовать право на вычет до 2014 года, у него остается возможность вернуть до 390 000 рублей при выплате ипотеки (но тоже однократно).
Кому налоговая ничего не вернет
Подробнее о тех, кто не может получить налоговый вычет:
- неработающие пенсионеры;
- инвалиды любой группы, не получающие налогооблагаемый доход;
- граждане, получающие зарплату в конверте;
- родители и опекуны, официально получающие только пособие на ребенка;
- индивидуальные предприниматели — для них существуют особые правила налогообложения.
Если налоговая не получила 13 рублей с каждой сотни вашего дохода, она вам ничего не должна. При этом стоимость недвижимости значения не имеет.
Второй важный фактор, который учитывают инспекторы ФНС, — кто платил за жилье. Например, при покупке жилья у родственников (родителей, детей, братьев, сестер, супругов) налоговый вычет покупателю не положен. То же самое касается ситуаций, когда деньги за жилплощадь заплатила компания-работодатель, и когда средства на покупку квартиры выделило государство (расчет материнским капиталом, военной ипотекой, жилье молодым семьям).
Напомним, что налоговый вычет при покупке в ипотеку увеличивается за счет права вернуть 13% от перечисленных банку процентов на сумму до 3 миллионов. Однако лимит ограничен не только законом, но и размером налогооблагаемого дохода покупателя жилья. Если вы за год официально заработаете 2 миллиона рублей, можно подавать заявление на 260 000 рублей. Если заработаете 200 000 рублей, налоговая вернет 13 000 рублей.
Документы для подачи в инспекцию
Список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году:
- оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ;
- паспорт, иногда требуется заверенная нотариусом ксерокопия первых страниц;
- заполненное заявление на получение вычета;
- справка 2-НДФЛ с места работы за отчетный период (календарный год). Если вы за год меняли работодателей, нужны справки с каждого места работы;
- выписка из Единого госреестра недвижимости при покупке квартиры на вторичке;
- договор ДДУ и акт-приема-передачи жилья при покупке новостройки;
- документы, подтверждающие оплату жилья (расписки, квитанции, выписки со счетов);
- реквизиты счета для зачисления средств.
Если жилплощадь совместно приобретают супруги, нужны дополнительные бумаги:
- заявление об определении долей квартиры в совместной собственности;
- заверенная копия брачного свидетельства.
Если в сделке участвует ребенок, кроме заявления нужно предоставить в инспекцию свидетельство о рождении.
Когда речь идет о возврате налога с процентов по ипотеке, налогоплательщик должен предоставить заверенную копию договора ипотеки с банком, справку об уплате процентов за год и подтверждающие факт оплаты платежки.
Чтобы исключить вероятность возврата заявления из-за отсутствия необходимой бумаги, список лучше заранее уточнить в инспекции по месту жительства. При подаче документов на налоговый вычет тщательно проверьте заполнение бланков — ошибки могут стать причиной задержек и возвратов.
Налоговый вычет, зарплата, ипотека и рефинансирование
Если покупатель недвижимости планирует получить вычет, у него может возникнуть два заблуждения:
- Если недвижимость стоит больше 2 миллионов, после подачи документов в ФНС он получит 260 000 рублей на счет. Нюанс состоит в том, что получить можно только 13% от налогооблагаемых денег, заработанных в отчетный период. То есть заработал 100 000, на руки получил 87 000, кэшбэк будет 13 000. Льгота выглядит как «бумеранг справедливости» в реалиях рынка недвижимости. Смысл в том, что подача документов на налоговый вычет будет правомерна до тех пор, пока полученная от ФНС сумма не достигнет 260 000 рублей (если покупателю положен максимальный вычет).
- Если в следующем году покупатель жилья потеряет официальный источник дохода, он продолжит получать кэшбэк от налоговой. Все просто — нет отчислений, нечего возвращать.
В 2018 году большой популярностью пользуется рефинансирование ипотеки в других банках. В связи с этим встает вопрос, возможно ли получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки. Здесь важно то, как составлен договор с новым банком: в нем должно быть указано, что это договор ипотеки на приобретение конкретной квартиры. Иногда банкиры предлагают клиентам подписать договор, где речь идет о перекредитовании кредита. То есть деньги нового банка идут на погашение обязательств перед прежним кредитором, что по факту не является стандартной ипотекой.
При оформлении возврата подоходного сбора с рефинансирования заявитель должен предоставить в ФНС дополнительные документы:
- ипотечный договор с первым банком;
- справка о полном погашении ипотеки из первого банка;
- новый договор рефинансирования ипотеки и график платежей;
- справка о проведении рефинансирования первоначальной ипотеки.
Еще один момент, который важен для супругов-дольщиков: каждый из них имеет право воспользоваться возвратом ранее уплаченного налога. При этом размер скидки на налогооблагаемую базу для каждого супруга рассчитывается с учетом размера его доли.
Подведем итоги: в 2018 году право на налоговый вычет при покупке квартиры есть у многих, но не у всех покупателей. По сравнению с 2014 годом условия стали лояльнее к нуждам граждан, но суть не поменялась: только официальный налогооблагаемый доход дает право на бонус от налоговой. Граждане, получающие «серую» зарплату или находящиеся на иждивении у государства, не могут рассчитывать на дополнительные выплаты после оформления жилья в собственность.
Оформление бумаг по-прежнему остается хлопотной задачей. Услуги посредников, которые предлагают подготовить документы для инспекции, продолжают пользоваться спросом. Поэтому прежде, чем вы получите деньги на счет, придется потратить как минимум время, а может и заплатить комиссию агенту.